쉽고 편한 재무설계 2편_현금흐름표와 재무제표

현금흐름표 작성하기

현금흐름표는 가계의 수입과 지출을 정리한 가계부로서, 가계수지흐름표라고도 합니다. 일정 기간 동안 가계로 들어온 돈과 나간 돈의 흐름을 보여줌으로써, 재무상태의 변화과정을 파악하고, 저축과 투자여력을 분석할 수 있는 기초자료가 됩니다.

현금흐름표의 구성

수입

• 근로소득: 월급, 아르바이트비 등 정신적, 육체적 노동력을 제공한 대가로 얻는 소득입니다.
• 재산소득: 월세수입, 주식 배당금 등 자본을 제공하고 얻는 수입입니다.
• 사업소득 및 부업소득: 가계가 자기자본과 노동력을 결합하여 생산 활동을 하고 얻는 소득을 말합니다.
• 이전소득: 정부보조금, 상속이나 증여 등 대가없이 주어지는 소득을 말합니다.

지출

• 고정지출: 세금, 자동차 할부금, 월세 등 일정한 금액을 정기적으로 반드시 지출해야 하는 항목입니다.
• 저축과 투자: 저축과 투자라는 목적을 위해 자발적으로, 정기적으로 지출하는 항목입니다.
• 변동지출: 식비, 의료비, 외식비, 오락비 등 그 달의 사정에 따라 융통성 있게 조절할 수 있는 지출 항목으로 재무설계 과정에서 통제가 가능한 항목입니다.
• 기타 미확인 지출: 위의 분류에 포함되지 않은 미확인 지출액을 기록합니다. 확인이 안 되는 지출로 총 수입액과 지출액 사이의 차액 발생할 경우, 그 금액이 기타 미확인 지출이 됩니다.
  

재무제표로 알아보는 나의 자산상태

재무제표란, 내가 가지고 있는 자산과 부채를 한 눈에 볼 수 있도록 정리한 자산상태표로, 나의 재무상태가 안정적인 지 부채가 있다면 부채의 목적은 무엇이며 장단기 부채의 분배가 어떠한 지 등을 파악할 수 있습니다.

재무제표의 구성

재무제표는 일정 시점을 기준으로 작성하는데, 매년 혹은 상반기/하반기로 나누어 정기적으로 작성하여 변화를 파악하는 것이 바람직합니다. 왼쪽에 자산을, 오른쪽에 부채와 순자산을 기록하여 왼쪽과 오른쪽을 대조해 볼 수 있게 구성합니다.

자산

• 현금성 자산 : 보유하고 있는 현금이나, 보통예금, 저축예금 등 쉽게 현금화할 수 있는 자산
• 투자자산 : 정기예금, 정기적금, 신탁, 주식, 채권, 저축성 보험, 연금 등 자산가치의 상승을 기대하여 보유하는 자산 및 장기 재무목표를 달성하기 위해 보유하는 대부분의 자산
• 부동산 자산 : 주택, 토지, 상업용 부동산 등의 실물자산. 현재의 시가로 계산
• 기타자산 : 자동차 보석, 골동품 등 개인소유물 및 빌려준 돈, 전세보증금, 골프회원권 등

부채와 순자산(순자산 : 총자산 - 총부채)

• 단기부채 : 신용카드 대금, 외상, 세금 미지급금, 현금서비스 등 일반적으로 1년 이내에 갚아야 하는 부채
• 중 · 장기부채 : 자동차 할부, 주택관련 부채, 학자금 대출 등 상환기일이 1년~5년 사이인 경우 중기부채로, 5년 이상 남은 경우 장기부채로 구분. 현재 잔액을 기입한다.